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カーブアウトサポート

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主なサービス内容

1. カーブアウトF/S作成サポート
2. セラーズデューデリジェンス
3. ストラクチャリングに関するアドバイス

カーブアウト財務諸表の作成支援をはじめ、DD対応、ストラクチャー検討等複合的な視点からのアドバイスを提供いたします。

カーブアウトとは

事業譲渡や会社分割に代表されるように、一つの企業の中の一部の事業の譲渡は「カーブアウト」と言われています。企業内の一事業を切り出すことになるため、財務面では主に①「売却対象範囲の特定」や②「売却対象事業に対応した財務情報の整備」(下図参照)が大きな論点となります。カーブアウトに伴うこれらの論点は特に売却プロセスに入る前の事前の対応が極めて重要となってきます。
事前の開示情報の質を高めておくことで、売り手の開示情報に対する買い手の信頼性が高まり、売り手の提案が受け入れられやすくなると同時に開示情報の不確実性を原因とする価格のディスカウント等を軽減することができます。